根据歙县人大常委会2015年工作要点安排和《监督法》的要求，县人大常委会组成调研组，于7月21日至24日对全县2015年计划、财政预算上半年执行情况和2014年财政决算情况进行了一次专题调研。现将调研情况报告如下：

一、上半年计划预算执行情况

总体上看，上半年全县经济社会发展大局基本稳定，工业增速趋稳，固定资产投资增速放缓，财政收入低位增长，消费品市场平稳，农村经济持续稳定发展，居民收入稳步增长，为完成全年目标任务奠定了基础（指标完成情况见县发改委报告）。调研发现的几个问题：

（一）企业生产经营依然困难。调研组深入经济循环园区，实地考察了歙县新丰化工有限公司、黄山市正杰新材料有限公司等企业，深入经济技术开发区，实地考察了黄山捷丰塑胶有限公司、黄山精普仪表科技有限公司、黄山市耀瑞精密模塑科技有限公司等企业，并召开座谈会。我县两个园区面临经济持续下行的严峻形势，采取切实有效的积极措施，加快园区基础设施建设步伐，加大招商引资、技改创新的力度，保持了平稳发展。经济开发区上半年实现工业产值56.6亿元，上缴税收1.38亿元，其中：工业税收7182.9万元，经济循环园上半年实现工业产值12.3亿元，上缴税收3700万元，其中：工业税收1391万元。经济新常态，对我县企业冲击不容忽视，企业出现了融资难、经营难的问题，如：开发区的民洲、天迈、汪满田、港欣、润恒等企业，因资金供不上，企业生存困难，处于停产半停产状态，还出现了前所未有的30家企业欠银行贷款利息，45户企业欠税等问题。

（二）财政收入增长动力不足。上半年全县一般公共预算收入完成75767万元，为年度目标任务的52.8%，勉强过半微增长。今年财政收入增幅多年来首次一季度未能实现开门红，2、3、4连续三个月出现三连负，5、6月才开始微量增长，但税收比为66.5%，同比下降4.2个百分比，收入质量下滑较快，后续税源严重不足。一是企业效益下滑明显。上半年入库增值税1.19亿元，同比下降8.4%，下半年仍有持续下降的趋势。二是房地产温而不火。房地产开发投资下降55.4%，上半年入库税收13438.5 万元，比去年14718.6万元，下降8.7%。三是重点项目投资锐减。上半年262个重点项目完成投资32.19亿元，占全年计划的37.9%，同比下降28.8%。上述三大方面是我县财政收入的主要支撑和来源，也是我县可用财力增长的主要支撑和来源。

（三）多数乡镇税收收入进度缓慢。2015年全县乡镇财政收入任务104110万元，占全县财政收入143600万元的72.5%，1—6月，乡镇完成财政收入46482.9万元，占任务的47% ，占全县任务的32.4%。我们分两个组调研了王村镇、绍濂乡、森村乡、雄村乡、霞坑镇、杞梓里镇、北岸镇、深渡镇等八个乡镇，任务数18470万元，1—6月完成5231.2万元，占任务的28.33%，少数乡镇难以完成全年目标任务，有可能影响全县财政收入目标任务的完成。

（四）项目建设推不动欠账多。上半年全县262个重点项目，尚有77个项目未开工建设，占到总数的近三分之一，完成投资32.19亿元，占全年任务的37.9%，同比下降28.8%。从现场看，房地产开发项目的施工机械很少有转动，城市基础设施项目也只有看到练江桥拓宽在施工，整个城区看不到轰轰烈烈的建设场面，也导致上半年固定资产投资未能完成过半的目标任务，投资绝对数减少近10个亿。

上述四方面的问题，将会影响全县经济指标的全面完成，要引起高度重视。为此，调研组提出几条建议：

    （一）加强政府对经济工作的领导和调度，确保完成年初确定的目标任务。今年来，主要经济指标完成不理想，并且出现了多年来从未出现过的问题，这充分说明今年经济形势的严峻，今年后期工作任务的艰巨。特别是在调研时了解到，今年国税、地税税源摸排要短缺1.5亿元，为此，县政府要加强对经济工作的领导和调度，促进项目建设和经济发展，特别要对财政、国税、地税征收收入的调度，确保完成年初确定的目标任务。

    （二）采取措施扶持小微企业的发展和壮大，努力提高企业对财政的贡献率。经过多年来全县上下的共同努力，我县的经济开发区和循环园区达到一定的规模，开发区已有71户规上企业，循环园区入驻企业33户，投产17户，成绩来之不易，但受经济持续下行的压力，许多企业出现了资金困难导致生产经营困难。为此，相关职能部门要按照县委县政府的要求，切实加大企业帮扶力度，用好用足国家和县委县政府出台的扶持政策、税收政策，帮助困难企业渡过难关，抓好停产、半停产企业复产复工。对新投产企业运行情况进行监控和调度，积极培育新生动力。对大企业实行定点联系帮扶，规范生产经销秩序，及时帮助解决困难和问题。对一些产供销优势、科技含量高、后劲足的企业，要积极为其创造条件扶持融入资本市场，全面实现工业经济增长。

（三）强化招商引资和重点项目建设工作，不断夯实县域经济增长的基础。据县招商局通报，上半年全县99家招商引资责任单位中，有招商实绩的单位仅29家，占29.3%，新签内资到位资金7.31亿元，招商工作不尽理想。针对当前复杂严峻的经济形势，政府要认真组织有关部门对招商引资任务的完成情况、重点项目的推进情况进行全面细致的分析，对存在的问题要尽快研究解决。同时，要进一步巩固、提升第三产业发展水平，培育新的经济增长点。

（四）全面理解“营改增”税改政策，加大营业税的征收力度保地方税基数。2015年要全面完成“营改增”任务，“营改增”是当前财税改革的重头戏，对县级财政来说既是机遇，也是挑战。目前我国的财政体制中，增值税是中央和地方按75比25的比例分享，营业税则基本归地方，我县2014年营业税收入26348万元，占地方税收收入64108万元的41%。营业税改成增值税后相当于共享税种变大了，意味着中央的收入扩大了，而地方的收入却大大缩小了，从历史经验看，做大“基数”是争取中央支持的有效措施。因此，要加强政策的研究和对接，采取加大营业税的征收入库力度等措施，力争我县在“营改增”税改中赢得主动。

（五）认真做好“十二五”规划指标的梳理工作。今年是“十二五”规划实施的最后一年，确定的各项计划指标能否全面完成，要认真进行一次梳理，对目前没有完成的经济指标要抓紧实施补缺补差，对确实不能完成的指标，县政府要研究提出调整方案报县人大常委会审查批准后组织实施。同时，要认真做好“十三五”规划的科学编制工作，指标的确定要符合县情，重大项目要谋划细致。

二、关于2014年财政决算和“同级审”情况

2014年，在县委的正确领导下，财税等职能部门积极作为，努力克服经济持续下行的压力，依法强化税收征管，大力组织财政收入，严格控制“三公”经费和一般性支出，切实保障了重点建设和民生改善支出需要，较好地完成县十六届人大三次会议批准的财政预算，收支执行较为平稳（收支数字见县财政局〈关于2014年财政决算情况的报告〉）。

县审计局对2014年县级预算执行情况和其他财政收支情况进行了同级审计。同级审从持续做好全县预算管理工作，财政保障能力得到进一步提高；继续做好财政风险防控工作，财政发展能力得到进一步增强；不断加强部门财务管理，财政调控能力得到进一步提升等三个方面给予了2014年财政工作的充分肯定。另外，县审计局按照上级审计部门的统一部署，认真履行审计职责，对我县“土地出让、政府性投资项目、城镇保障性安居工程、国家重大政策贯彻落实”等方面进行了专项审计，全面反映了上述专项工作的情况。同时，严肃认真抓好审计问题的整改落实工作，取得了积极的成效。

同级审也反映出2014年预算执行存在的问题和不足，主要表现在：一是部分预算调整没有报人大审议批准。二是不能形成可用财力收入规模扩大。三是部分专项资金使用进度缓慢，使用绩效偏低。调研组还抽取了县文广新局等三个部门的决算进行审查，审查发现：部门预算不细、决算科目调剂较多、政府投资项目进度滞后、财政资金拨付慢等方面的问题。调研组针对财政预算管理提出几点建议：

（一）完善机制，加强综合治税工作。综合治税是在新形势下，加强税收征管的重要举措之一，县政府要及时研究出台综合治税的奖罚机制，促进综合治税工作取得积极成效。

（二）加强对专项资金的管理。新《预算法》规定，专项资金在二年内没有使用的，要及时收回。资金争取到位不容易，财政部门要加强专项资金的管理，加快使用进度，确保资金使用效益。

（三）高度重视国有资产（含无形资产）的评估入账工作。据了解，我县尚有很多国有资产未按规范登记入账，无形资产基本没有评估入账，做好这项工作有利于招商引资的洽谈，有利于国有资产的有效利用，有利于国有资产保值增值。

（四）严格执行新《预算法》。细化预算编制，尽量减少科目调剂;未经法定程序，不能自行调整预算；县乡超收收入不能用于经常性支出；转移支付情况要报送人大常委会备案等等。

根据调研组的讨论意见，建议本次会议批准《2014年县级财政决算（草案）》，同意县财政局局长程根银受县政府委托所作的《关于2014年财政决算和2015年上半年财政预算执行情况的报告》，县审计局局长曹健受县政府委托所作的《歙县人民政府关于2014年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。